Прозорецът Матрица на рисковете показва всички идентифицирани
рискове, както покритите от контролни дейности, така и непокритите. За
да го достъпите, отворете раздел Рискове и натиснете
Матрица на рисковете.

• Печат – отваря прозореца за преглед и печат на бланки, от който
  можете да разпечатате данните в таблицата.
• Опресняване – опреснява данните.

Матрица на рисковете

Разделът дава информация за рисковете, покрити от контролни дейности, и
за свързаните с тях твърдения за вярност:

• Риск – наименование на риска
• Ниво на риска – нивото на идентифицирания риск
• Съществен – дали рискът е съществен или не
• Влияе на отчета – дали рискът влияе върху целия отчет, т.е.
  върху всички статии
• Твърдения за вярност – ако рискът не е покрит, твърденията за
  вярност се показват в червено. Ако има покритие, ще са в зелено.
• КД – показва броя на контролните дейности
• ПС – показва броя на процедурите по същество

Ако кликнете с десен бутон на мишката върху риск или в таблицата, ще се
отвори контекстно меню, което дава достъп до следните
действия:

• Добавяне на риск – отваря
  прозореца за добавяне на рискове
• Редакция на риск – отваря
  прозореца за редакция на рискове
• Детайли на риска – показва
  детайли за риска (функцията за редакция не е активна)

Детайли на риска

Допълнителна информация за избрания риск:

• Детайли – детайли за риска и твърденията за вярност
• Описание – кратко описание на избрания риск
• Идентифициран в – работния документ,
  в който е бил идентифициран рискът
• Баланс – статиите от Баланс, засегнати от
  избрания риск
• Отчет за доходите – статиите от Отчет за
  доходите, засегнати от избрания риск

Документи

Разделът показва всички документи, които се активират автоматично от
програмата, когато избраният риск е маркиран като Съществен.

Контролни дейности

Разделът показва информация за контролните дейности, които покриват
избрания риск:

• Влияе на отчета – дали контролната дейност покрива всички статии
  от отчета
• Вид контрол – какъв е видът на контрола
• Компонент на контрола – какъв е компонентът на контрола
• Уместно планиран – оценява дали е уместно планиран
• Подходящо лице – оценява дали лицето, което отговаря за
  контрола, е подходящо
• Внедрен – оценява дали контролът е задоволително внедрен
• Последователно изпълняван – оценява последователността на
  внедряване
• Ефективен – оценява ефективността на контрола
• Тест на контрола – дали контролната дейност е тествана
• Брой тестове – броят на тестовете (ако има такива)

Процедури по същество

Разделът показва процедурите по същество, които покриват избрания риск.

• Свързване – добавяне или
  създаване на процедура по същество
• Изтриване – премахване на
  избраната процедура по същество

Карта на рисковете

Картата показва оценката на вероятността и влиянието на избрания риск.
Оценката се изчислява автоматично от програмата.