El Matriz de riesgos muestra todos los riesgos identificados, tanto cubiertos como
no cubiertas por las actividades de control. Para acceder a él, abra el archivo Riesgos
y haga clic en Matriz de riesgos.
- Impresión – Abra la ventana para Vista previa e impresión de
Plantillas donde puede imprimir el archivo
datos de la tabla. - Actualizar – Actualizar los datos.
Matriz de riesgos
La pestaña proporciona información sobre los riesgos cubiertos por las actividades de control
y el aserciones de gestión conectado con
ellos.
- Riesgo – el nombre del riesgo
- Nivel de riesgo – el nivel del riesgo detectado
- Significativo – si el riesgo es significativo o no
- Declaraciones de afecto – si el riesgo afecta a la totalidad de la
instrucción, es decir, todos los elementos de la declaración - Aserciones de administración – si el riesgo no está cubierto, el
Las afirmaciones de la dirección se colorearán en rojo. Si hay cobertura,
Serán de color verde. - CA – muestra el número de actividades de control
- SP – muestra el número de procedimientos sustantivos
Si hace clic con el botón derecho en un riesgo o en la tabla, se abrirá un contexto
menú. Da acceso a estas acciones:
- Añade riesgo – Abrir la ventana para agregar riesgos
- Riesgo de edición – Abra la ventana para corrección
Riesgos - **Detalles del riesgo **– muestra los detalles del riesgo (la función de edición es
inactivo)
Detalles del riesgo
Información adicional sobre el riesgo seleccionado:
- Detalles – detalles sobre las aserciones de riesgo y de gestión
- Descripción – una breve descripción del riesgo
- Identificados en –el documento de trabajo ese
El riesgo se identificó en - Estado de situación financiera –el Estado financiero
Elementos de posición afectados por
El riesgo - Cuenta de resultados –el Cuenta de resultados
Artículos afectados por el riesgo
Documentos
La pestaña muestra todos los documentos que se activan automáticamente cuando se activa el
El riesgo seleccionado se marca como Significativo.
Actividades de control
La pestaña muestra detalles sobre las actividades de control que cubren el
Riesgo seleccionado:
- Declaraciones de afecto – si la actividad de control abarca todos los
Elementos de la declaración - Tipo de control – ¿Cuál es el tipo de control?
- Componente de control – ¿Qué es el componente de control?
- Está adecuadamente planificado – evaluar si la actividad de control
se planificó adecuadamente - **Es la persona adecuada **– evaluar si la persona a cargo de la
La actividad de control es adecuada - Se implementa – evaluar si la actividad de control es
Implementados adecuadamente - Se realiza en serie – evaluar la coherencia del control
Ejecución de la actividad - Es eficaz – evaluar si la actividad de control es
eficaz - Control de pruebas – si se ha probado la actividad de control
- Número de pruebas – el número de pruebas de control (si las hubiera)
Procedimientos sustantivos
La pestaña muestra los procedimientos sustantivos que cubren el riesgo seleccionado.
Enlace – añadir o crear un archivo
Procedimiento sustantivo
Eliminar – Eliminar el
Procedimiento sustantivo seleccionado
Mapa de calor de riesgo
El mapa muestra la probabilidad y la puntuación de impacto del riesgo seleccionado. El
La puntuación es evaluada automáticamente por el programa.